为了规范公司应收账款的管理，确保资金安全，加速，提高资金使

  本规定适用于公司及控股子公司。本制度所称应收账款，包括销售商品、提

  收账款管理的直接责任部门，业务单位应根据本制度相关规定并结合自己业务特

  收账款统计、账龄分析、函证工作，为公司的应收账款管控和决策提供数据支持；

  负责指导业务单位建立、健全应收账款管理相关制度，并参与客户相关资信评审

  健全应收账款相关管理制度，建立客户信息档案并对客户信用额度及信用期限的

  履行本单位内部授信审核审批程序后，需报财务部、运营管理部审核，财务总监、

  原则上一年进行一次复核及调整。业务单位对客户应定期走访，并规范建立行销

  日志，关注客户的经营状况，若发现经营异常应及时上报并采取比较有效措施。业务

  单位对逾信（逾额、逾期）客户应建立详细台账记录逾信信息，用作调整授信时

  （包含价外费用）等单据开具发票。业务人员需对提供的客户开票资料负责，开

  票资料如有变动需及时提供书面变更资料传递至开票单位财务部门。严禁未实际

  货业务，业务单位及相关业务人员需配合财务专员办理相关增值税发票作废、开

  具红字增值税发票等事宜，财务部门依据会计准则要求做会计核算。对于退货

  补货业务，不调整出售的收益及客户应收账款，业务单位、生产单位及财务部门应

  不允许超出3个月，且该客户不得超过授信额度，特殊情况需要延期的由客户提出

  申请，业务部门报业务主管部门、部门分管、业务单位负责人审核，并报业务单

  公司《资金管理规定》中关于票据管理要求履行商票结算审批流程。业务单位接

  收客户的商业承兑汇票仅作为财务部门进行应收账款账务处理的凭据，在货款实

  业务单位有关部门需设置应收账款管理台账，详细登记销售、回笼情况，动态反

  映每一个客户应收账款余额增减变动情况和授信额度使用情况。业务单位需实时

  监控客户是否逾信，并对逾信情况做汇总，督促业务人员加强逾信客户货款清

  次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。客户逾期：

  超过3天，由经办人上报部门负责人、部门分管，实施催收，并将真实信息反馈

  至行销日志中；超过10天，由部门分管上报业务单位负责人，实施催收，真实

  信息反馈至行销日志中；超过30天，由业务单位上报公司运营管理部，由运营

  管理部实施督导催收，信息反馈至月度经营分析材料中予以通报；超过60天应

  余额、账龄等信息）发给业务单位核对，业务单位指定人员及时将应收账款差错

  更正和相关说明提交财务专员。每月6日前应收账款明细表经业务、财务部门

  核对没有错误后相关责任人员签字确认并存档。每月8日前业务单位需将本单位应收

  任，防止因人员变动影响业务销售、账款的对账等工作正常运行，同时避免因交

  接手续不全导致人员责任不清。交接资料由业务单位指定部门保管、定期存档。

  证。财务部门依据与业务部门核对无误的应收账款余额制作询证函，由业务部门

  负责与客户核对及回函工作。询证函作为重要的对账资料，由财务部门负责保管

  （年度函证原件交外审但保留复印件或扫描件）并对函证情况要及时进行分析，

  对于询证金额不符的客户需与业务单位共同查清原因，有不正常的情况及时向公司领

  笼管理中的主要风险控制节点，设计应收账款考核指标，如应收账款周转率、扣

  息利率等考核指标，从严客观设置目标值。业务单位能够准确的通过应收账款目标完成

  情况对业务部门及个人给予相应奖罚，以提高应收账款过程管理质量，加快资金

  务部门、人员进行奖惩，具体金额要体现到员工薪资表中。每月12日前，相关

  访，业务人员如发现客户存在应收账款回收风险，应立即逐级汇报。业务单位应

  收账款相关制度应明确业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的变动情况，致

  使公司蒙受损失的，追究业务人员相应责任；部门主管疏于督导的，追究部门主

  建议、方案，单位负责人及分管领导审核后报运营管理部审批；对于逾期60天

  或认为需要法律手段解决的，业务单位按照《合同管理办法》执行合同纠纷的处

  理要求，并由公司法务人员接手该项应收账款的清收工作，但主体责任依然是业

  务单位。诉讼期间业务单位应根据案件情况落实具体人员对接及配合案件开展。

  负责的应收账款已经催收完毕或在所在单位验收（验收材料包括催收记录原件、

  公司依据会计准则等相关规定，基于单项和组合评估应收款项的预期信用损

  业务经办部门办理应收账款核销报告，详细说明债务人的基本情况、该应收

  账款没办法回收的原因等，并提交相关证明文件，经业务单位分管领导批准，报公

  司审计部法务人员、财务部审核，首席财务官、法务分管领导、总经理审批，超过

  报机制，一经发现对方有偿还债务的能力应立即追索；实际收回已核销的应收账款报财

  审计，评估应收账款管理存在的风险点，并责成相关单位对管理缺陷及不合规项

  调查应收账款清理过程中的失职、渎职行为，报请公司领导依照公司规章制度对

  安徽鑫科新材料股份有限公司

  证券之星估值分析提示鑫科材料盈利能力比较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。更多

  以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的是传播更多详细的信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关联的内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。